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第一章 税收管理导论
1、 国务院( )主管全国税收征收管理工作。
答案: 税务主管部门
2、 以下叙述不属于纳税主体的义务的是（ ）
答案: 知情权
3、 税收征管的主体指（ ）
答案: 税务机关等具体征管部门
4、 （ ）是税收管理的核心内容。
答案: 税收征收管理
5、 基于内部信息的簿籍制度简称（ ）。
答案: 以账管税
6、 （ ）调整的是一切税收管理工作的依据和基石。
答案: 税收法律
7、 根据法律规定（ ）不属于保密范围。
答案: 税收违法行为信息
8、 制定（ ）是实施税收战略管理的核心内容。
答案: 税收战略规划
9、 以下内容属于税收程序法的是（ ）。
答案: 税收违法处罚的规定
10、 纳税服务的主要内容不包括（ ）。
答案: 税务检查
11、 税收管理具体包括（ ）
答案: 税人识别号管理;
凭证管理;
涉税信息管理;
税额确认管理
12、 纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有（ ）和请求国家赔偿等权利。
答案: 知情权、保密权;
依法申请税收优惠权;
税收救济权
13、 税收管理的公正原则包括（ ）。
答案: 纳税人之间的法律地位平等;
税务机关和纳税人之间的法律地位平等
14、 加强税收信息化建设&推进集中征收包括（ ）。
答案: 搭建信息高速公路的基准站;
整合业务系统软件功能;
开发应用为纳税人服务的税务软件;
加强税收信息化自身建设
15、 税务机关税务管理的原则有（ ）。
答案: 依法治税;
有效管理;
公正管理;
专业管理与群众管理相结合
16、 以下属于纳税服务原则的有（ ）。
答案: 尊重纳税人;
以纳税人需求为导向;
注重公平性;
重视经济效能
17、 税收风险管理的制度规则有（ ）。
答案: 风险信息收集分析规则;
税收风险评定规则;
税收风险应对规则;
差别化管理规则
18、 税务检查的基本类型有（ ）。
答案: 日常检查;
专项检查;
专案检查
19、 税务行政管理是对税务机关外部的组织形式、机构设置工作程序以及税务人员配备进行的管理。
答案: 错误
20、 税收征管实际上是履行税收执法权,是一种执行性管理。
答案: 正确
21、 纳税人、扣缴义务人必须依照主管税务机关的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
答案: 错误
22、 纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
答案: 正确
23、 任何单位和个人都有权检举违反税收法律、行政法规的行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机关应当按照规定对检举人给予奖励。
答案: 正确
第二章 税务组织管理 第二章 税务组织管理
1、 在税收领域，除《宪法》外（ ）具有最高的法律效力。
答案: 税收法律
2、 下列税种中，属于中央固定收入的是（ ）。
答案: 车辆购置税
3、 下列税种中，属于地方固定收入的是（ ）。
答案: 土地增值税
4、 （ ）是指对税务机关及其工作人员执行国家税法、税收政策、规章制度的行政行为进行监督检查的一种制约制度。
答案: 税务监察
5、 以下哪项不属于税务机构设置的原则（ ）。
答案: 职责统一原则
6、 税务监察的原则有（ ）。
答案: 以上都是
7、 从中国现阶段的税收管理实际看，税务人事管理的基本规范是（ ）。
答案: 税务公务员制度
8、 国家税务总局的职责不包括（ ）。
答案: 拟定、执行税收的发展战略、方针政策、中长期规划、改革方案和其他有关政策
9、 新设税种的立法权归（ ）。
答案: 全国人民代表大会及其常务委员会
10、 下列属于税收立法权的具体内容的是（ ）。
答案: 税法公布权
11、 税收管理权限包括哪几方面（ ）。
答案: 税收立法权;
税收收益权;
税收征管权
12、 我国税收立法权的划分主要遵循的原则是（ ）
答案: 确保中央政令统一;
赋予地方政府适当立法权
13、 下列税种中，属于中央与地方共享收入的有（ ）
答案: 资源税;
企业所得税
14、 税务机构的职权主要有哪几个方面（ ）
答案: 拟定和提出税法草案;
遵守和执行税收法规;
征收和计量税收款项;
监督和捍卫国家及公民权益
15、 在新形势下，随着社会的不断发展，要求税务人员不仅要适应新形势，还要具备一定的业务素质，才能更好地适应企业文化”社会文化的发展。以下属于应当具备的素质的有（ ）。
答案: 敬业精神;
优良素质;
诚信态度;
科技知识
16、 下列（ ）人员不得录用为税务公务员。
答案: 曾被开除公职的;
曾因犯罪受过刑事处罚的
17、 税务公务员的培训有（ ）等基本类型。
答案: 初任培训;
任职培训;
更新知识培训;
专门业务培训
18、 我国有些税法的草案是由（ ）提出的。
答案: 财政部;
国家税务总局;
海关总署;
特定的业务职能部门
19、 税收立法权是对各有权机关在税收立法上的分工与权限进行界定，分为税法制定权、审议权、表决权和公布权。（ ）
答案: 正确
20、 税收司法解释是由最高人民法院和最高人民检察院根据宪法和有关法律，制定具有法律效力的以税务行政诉讼和税务刑事诉讼为主要内容的法律解释。（ ）
答案: 正确
21、 所有增值税的税收收入自2016年5月1日起都由中央与地方实行“五五”分成。（ ）
答案: 错误
22、 1994年，为了进一步理顺中央与地方的财政分配关系，更好地发挥国家财政的职能作用，增强中央宏观调控的能力，促进社会主义市场经济体制的建立和国民经济持续、快速、健康的发展，中国开始实施分税制财政管理体制。（ ）
答案: 正确
23、 重点考核是指各级税务机关对下级税务机关不定期进行的考核。重点考核应当针对所属单位的税收执法情况和日常考核结果不定期进行。省级税务机关考核每年至少2次，省级以下税务机关考核每年至少1次。（ ）
答案: 错误
第三章 税收基础管理
1、 税收管理的依据是（ ）。
答案: 税收征管法律、制度
2、 “一照一码”中的“照”是指（ ）。
答案: 营业执照
3、 我国税收征管法规定，账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存（ ）。
答案: 10年
4、 （ ）纳税人据以缴纳税款，税务机关、扣缴义务人以及代征代售人据以征收、汇总税款的税收票证。
答案: 税收缴款书
5、 （ ）是税务机关对纳税人涉税信息采集登记后，根据纳税人的生产经营范围及税法规定，对纳税人的纳税事项和应税项目进行核定。
答案: 税种认定
6、 （ ）是涉税文书送达的最基本的方式。
答案: 直接送达
7、 当财务制度与税法不相一致时，以（ ）为计税依据。
答案: 税法
8、 普通发票的印制权属于（ ）。
答案: 省级税务局
9、 企业的经济活动与财务收支业务，必须开具( )或取得合法凭证。
答案: 发票
10、 由税务机关统一制定的，税务人员向纳税人征收税款或纳税人向金库缴纳税款所使用的一种专用凭证是（ ）。
答案: 税收缴款书
11、 “多证合一”是我国推行的一项重要商事行政审批制度改革，可以带来（ ）的好处。
答案: 简化办证手续;
缩短办证时间;
促进信息共享;
降低企业办证成本
12、 “一照一码”纳税人新登记的企业的（ ）等信息变化时，向税务主管机关申请变更。
答案: 生产经营地;
核算方式;
财务负责人
13、 税收文书受送达人是法人或其他组织的，可以交（ ）签收。
答案: 法定代表人;
财务负责人;
负责收件人
14、 下列属于税票的有（ ）。
答案: 税收缴款书;
税收完税证
15、 从事生产经营的纳税人应当在规定的期限内把（ ）报送到税务机关备案。
答案: 财务会计制度;
财务会计处理办法;
会计核算软件
16、 发票的开具是发票管理的关键，应该（ ）。
答案: 在确认营业收入时开具;
如实开具;
全部联次一次性开具
17、 对于私自印制、伪造、倒卖倒买发票的，税务机关可以依法采取（ ）措施。
答案: 查封、扣押或者销毁;
没收非法所得;
没收作案工具
18、 发票管理，主要是指税务机关依法对发票运行的全过程所进行的组织、协调、监督活动，具体包括（ ）
答案: 印制;
领购;
开具;
保管
19、 新设立的企业领取由工商管理部门的加载有法人和其他组织统一社会信用的代码的营业执照后，仍需要再次进行税务登记，领取税务登记证。
答案: 错误
20、 受理企业清税申报的主管税务机关进行清税，限时办理，分别向企业出具清税证明，并将住处上传共享信息交换平台。
答案: 正确
21、 税收文书一经制作完成就产生法律效力。
答案: 错误
22、 在我国代扣、代收税款是一种普通的委托或受托关系。
答案: 错误
23、 增值税专用发票不是纳税人缴纳增值税时的完税凭证。
答案: 正确
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