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第一章 金融审计概述
金融审计概述测试
1、单选题：
它是指将两期或多期连续的相同指标或比率进行定基对比和环比对比，得出增减变动方向、数额和幅度，以揭示变化趋势的方法是指：（ ）
A: 结构分析
B: 水平分析
C: 趋势分析
D: 因素分析
答案: 趋势分析
2、单选题：
将金融机构的某一方面数据与同行业进行比较，以获取审计证据的一种技术方法，是指：（ ）。
A: 结构分析
B: 水平分析
C: 因素分析
D: 趋势分析
答案: 水平分析
3、单选题：
下列反映金融机构偿债能力的财务比率有（ ）A、流动比率 B、固定资产周转率 C、营业利润率 D、毛利率
A: 流动比率
B: 固定资产周围率
C: 营业利润率
D: 毛利率
答案: 流动比率
4、多选题：
下列属于趋势分析的是（ ）。
A: 水平波动趋势分析
B: 长期趋势分析
C: 季节波动趋势分析
D: 循环波动趋势分析
答案: 长期趋势分析 ;
季节波动趋势分析;
循环波动趋势分析
5、判断题：
《审计署关于内部审计工作的规定》对内部审计的定义是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
A: 正确
B: 错误
答案: 正确
第二章 金融机构内部控制与评价
金融机构内部控制与评价
1、单选题：
（ ）负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。
A: 监事会
B: 高管层
C: 具体职能部门
D: 董事会
答案: 董事会
2、单选题：
有效内部控制可以将影响主体实现其目标的风险降低至（ ）水平。
A: 零
B: 可接受
C: 行业平均
D: 10%
答案: 可接受
3、多选题：
我国《商业银行内部控制指引》指出，商业银行实施内部控制时应当遵循（ ）基本原则。
A: 重点覆盖原则
B: 制衡性原则
C: 审慎性原则
D: 相匹配原则
答案: 制衡性原则;
审慎性原则;
相匹配原则
4、判断题：
内部控制能为组织目标实现提供绝对保证。
A: 正确
B: 错误
答案: 错误
5、填空题：
COSO2013年发布的《内部控制——整体框架》强调内部控制旨在实现目标，包括运营、 报告和（ ） 三个目标。
答案: 合规
第三章 商业银行存款业务审计
商业银行存款业务审计
1、单选题：
存款偏离度是一个衡量银行存款波动的指标, 在《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》，要求商业银行月末存款偏离度不得超过（ ）。
A: 6%
B: 3%
C: 5%
D: 4%
答案: 4%
2、单选题：
存款业务内部控制存在风险的情况是（ ）。
A: 印、押、证由同一柜员保管
B: “上机签到，离机签退”
C: 储户开户时，检查其个人身份证
D: 对重要事项如开销户进行登记
答案: 印、押、证由同一柜员保管
3、多选题：
完成一次洗钱一般要经过三个阶段（ ）。
A: 离境阶段
B: 处置阶段
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